Yapılan değişiklikler kapsamında, bildirinin fiyat raporlarına ait portföy değerleme asılları kısmında yer alan bir unsurda düzenleme yapıldı.
Buna nazaran, borsada süreç görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma mevzu olmayan hisseler son süreç tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma araçları iç randıman oranıyla kıymetlenecek. Aykırı repo ve repo ile yurt içi organize para piyasası süreçlerinin değerlemesi ise vade sonuna kadar sürece ilişkin iç randıman oranıyla yapılacak.
Eski bildiri kapsamında, zıt repo ve repolar, son süreç günündeki iç randıman oranıyla değerleniyordu. Yurt içi organize para piyasası süreçlerinin değerlemesine ait ise bir karar bulunmuyordu.
GAYRİMENKUL VE TEŞEBBÜS SERMAYESİ YATIRIM FONLARINA AIT ÖZEL KARARLAR
Bildirinin gayrimenkul yatırım fonları ve teşebbüs sermayesi yatırım fonlarına ait özel kararlar kısmında de değişiklik yapıldı.
Bu değişiklikle, yatırımcıların talep etmesi halinde finansal raporlara periyot içindeki gelişmeleri açıklayan bilgiler ile gayrimenkul yatırım fonları için gayrimenkul yatırımlarına, teşebbüs sermayesi yatırım fonları için teşebbüs sermayesi yatırımlarına ait olarak heyetin ilgili düzenlemeleri uyarınca hazırlanmış bulunan değerleme raporları eklenerek yatırımcılara sunulacak. Değerleme raporları, bağımsız kontrole tabi olmayacak.
Öte yandan portföydeki teşebbüs sermayesi yatırımları ile yurt dışında yerleşik şirketlere yapılan yatırımların bedeli, Teşebbüs Sermayesi Yatırım Fonlarına Ait Temeller Bildirimi kapsamında tespit edilecek. Şu kadar ki, bir hesap devri içinde bir defadan fazla fiyat açıklanması halinde yıl sonunda tespit edilen pahanın tıpkı yöntemlerle gözden geçirilmesi kâfi olacak. Fiyat raporlarında teşebbüs sermayesi yatırımları için tespit edilen son kıymetler kullanılacak.
BU HUSUS ESKİ BILDIRIMDE, ŞU BIÇIMDE YER ALIYORDU:
“Portföydeki hisseleri borsada süreç görmeyen teşebbüs şirketlerindeki hisseler, teşebbüs şirketi niteliğindeki halka açık anonim iştiraklerin imtiyazlı hisseleri ile kolektif yatırım maksadıyla yurt dışında kurulan kuruluşlardaki ve yurt içinde konseyi özel emelli şirketlerdeki hisselerin bedeli Konseyce uygun görülen kuruluşlara hazırlatılacak değerleme raporları ile tespit ettirilir. Şu kadar ki, bir hesap devri içinde bir defadan fazla fiyat açıklanması halinde, yıl sonunda hazırlatılacak değerleme raporu tarihine kadar fon kurucusu tarafından belirlenecek dönemlerde kelam konusu pahaların değerleme raporlarını hazırlayan kuruluşlar tarafından gözden geçirilerek fiyat raporlarında kullanılması kafidir.”
Düzenleme sonucu ayrıyeten, bildiride yer alan “Gayrimenkul yatırım fonları ve teşebbüs sermayesi yatırım fonları bildirimdeki finansal raporları kamuya açıklama, ilan ve bildirim yükümlülüklerinden muaftır.” hususu de yürürlükten kaldırıldı.
Cumhuriyet
